SISTEM KEUANGAN (SISTEM FINANSIAL)

Puspa Devi Maharani

120413423942

A.    Pengertian Sistem Finansial

Sistem merupakan suatu kesatuan atau perangkat yang di dalamnya terdiri dari beberapa komponen yang memiliki fungsi dan peran yang berbeda tetapi saling keterkaitan satu dengan yang lainnya demi tercapainya suatu tujuan atau misi tertentu. Sedangkan keuangan berkaitan dengan perekonomian suatu Negara tertentu. Keuangan adalah bagaimana individu bisnis, dan organisasi dalam meningkatkan, mengalokasikan serta menggunakan sumber daya moneter sejalan dengan waktu.

Sehingga pengertian sistem keuangan yaitu suatu komponen perekonomian yang saling terkait dengan komponen sistem perekonomian lain yang berkaitan dengan cara meningkatkan, mengalokasikan serta menggunakan sumberdaya alam yang tersedia di suatu Negara. Arti lain dari sistem keuangan yaitu suatu subsistem dari sistem perekonomian suatu Negara.  Komponen sistem perekonomian suatu Negara meliputi sistem finansial (sistem keuangan), sistem kesehatan nasional, sistem pendidikan nasional, sistem manajemen, sistem produksi, dan sistem moneter. Komponen-komponen sistem tersebut memiliki fungsi dan peran yang berbeda tetapi tujuan yang ingin di capai sama yaitu kemajuan perekonomian suatu Negara.

B.     Karakteristik Dasar Sistem

Sistem mempunyai lima atribut penting, yaitu sebagai berikut:

1.      Objektif

Objektif yaitu suatu pemikiran akan tujuan atau misi tertentu melihat keadaan yang sesuai dengan komponen atau bidang tertentu di perusahaan. Sistem akan mempunyai beberapa objek dalam mencapai tujuan perusahaan. Objek-objek yang beraneka di seuaikan dengan keadaan sebenarnya komponen-komponen di perusahaan.

2.      Lingkungan sistem

Di dalam sebuah lingkungan sistem mengandung semua faktor-faktor penting yang dapat mempengaruhi kinerja sistem, tetapi lingkungan sistem tidak dapat dikendalikan oleh manajemen sistem. Hal ini dikarenakan sebuah sistem tidak dapat di lihat batas-batas sistem secara fisik sehingga sulit dianalisis lingkungan fisiknya.

Lingkungan sistem dapat dianalisi dengan menggunakan dua pendekatan yaitu: (1) Menganalisis kebutuhan sebuah komponen terhadap sistem, (2) Menganalisis hambatan/masalah yang ditimbulkan dari lingkungan.

3.      Sumber daya

Sumber daya sistem merupakan suatu peralatan yang dapat dikendalikan. Sumber daya system dapat dikendalikan penggunaannya sesuai dengan kebutuhan akan sumber daya tersebut bagi komponen tertentu. Adakalanya sumber daya system hanya membutuhkan tenaga manusia dalam mencapai tujuan, tetapi pada saat tertentu sumber daya yang dibutuhkan yaitu sumber daya berupa bahan baku. Sumber daya sistem mencakup seluruh komponen baik finansial, manusia, maupun moneter.

4.      Komponen dan keluaran

Komponen system dapat di identifikasi dari peta konsep organisasinya. Peta konsep organisasi merupakan luaran dari sebuah perusahaan yang dapat di akses oleh umum. Komponen-komponen suatu system merupakan bagian suatu organisasi yang sedang melakukan kegiatan dalam mencapai tujuan atau misi.

5.      Manajemen sistem

Manajemen adalah suatu cara untuk mencapai tujuan baik melalui orang lain maupun diri sendiri. Manajemen sistem  merupakan otak sistem yang berkewajiban menetapkan nilai, menentukan objektifitas, merencanakan, dan mengontrol kegiatan-kegiatan yang berlangsung. Manajemen sistem harus sesuai dengan komponen-komponen sistem yang akan di jadikan tujuan atau goal.

C.    Tugas Manajemen Keuangan

Tugas dari manajemen keuangan meliputi 4 hal, yaitu:

Ø  Memperoleh keuntungan bagi perusahaan

Sebuah perusahaan didirikan dengan tujuan supaya memperoleh keuntungan yang maksimal. Tugas manajemen keuangan yaitu mewujudkan harapan perusahaan supaya mendapatkan keuntungan yang maksimal.

Ø  Mampu menjamin bisnis berkelanjutan/sistanbility

Manajemen keuangan tidak hanya bertugas untuk meningkatkan keuantungan sebuah perusahaan saja, tetapi manajemen keuangan juga harus dapat menjamin bahwa bisnis tersebut akan mampu bertahan lama/ berkelanjutan. Terkadang tugas manajemen keuangan sering kali bertolak belakang (paradoks) antara memperoleh keuntungan dengan sistanbility.  Sehingga manajemen keuangan harus dapat memilih antara meningkatkan keuntungan atau mempertahankan keberlangsungan bisnis.

Ø  Nilai perusahaan

Meningkatkan nilai sebuah perusahaan merupakan tugas manajemen perusahaan. Cara meningkatkan nilai sebuah perusahaan dapat dibagi menjadi dua. Bagi perusahaan yang berstatus terbuka maka dapat dilakukan dengan cara meningkatkan harga saham perusahaan, hal ini dapat dilihat pada harga pasar di bursa efek. Sedangkan bagi perusahaan yang berstatus tertutup maka cara yang di lakukan yaitu melihat nilai likuidasi perusahaan, nilai likuidasi perusahaan dapat dilihat pada saat perusahaan akan di bubarkan maka pihak lain akan menawar dengan harga yang sesuai dengan perusahaan tersebut. Maka fungsi dari manajemen keuangan yaitu meningkatkan harga saham perusahaan di bursa efek dan meningkatkan nilai likuidasi perusahaan.

Ø  Meningkatkan kemakmuran atau kekayaan pemegang saham.

Dari tugas-tugas manajemen sebelumnya akan bermuara pada meningkatkan kemakmuran atau kekayaan pemegang saham.

D.    Fungsi Pasar Keuangan Dilihat dari Laporan Keuangan

Ø  Neraca

Fungsi pasar keuangan pada neraca dapat dilihat pada sisi aktiva (sisi investasi) dan pasiva (sisi pembiayaan).

Pada sisi aktiva terdapat dua kategori aktiva lancar dan aktiva tetap. Aktiva lancer yang di gunakan untuk pembiayaan sehari-hari dan dapat langsung di cairkan (di jual dan langsung mendapatkan tambahan dana). Selain di gunakan untuk membiayai dana oprasional aktiva lancer juga dapat di gunakan untuk berinvestasi. Sedangkan aktiva tetap merupakan asset yang dimiliki oleh sebuah perusahaan yang jiga membutuhkan dana segar tidak dapat di cairkan atau membutuhkan waktu.  Aktiva tetap dapat berupa bangunan/gedung, tanah, mobil. Pada aktiva posisi pasar keuangan terletak di aktiva lancar.

Pada sisi pasiva terdapat akun-akun yaitu hutang lancar, hutang jangka panjang, dan modal sendiri. Keputusan melakukan hutang lanjar dan hutang jangka panjang dapat di lakukan dengan mempertimbangkan dua faktor yaitu COC dan Resiko (dapat dilihat dari siklus bisnis yang kita jalani). Pada pasiva posisi pasar keuangan terletak di hutang lancar, hutang jangka panjang (penerbitan surat berharga), dan modal sendiri (emisi).

Ø  Laporan perubahan ekuitas/modal

Pada laporan keuangan modal kerja dapat dilihat pada neraca. Pada neraca terdapat aktiva lancar serta hutang lancar. Modal kerja dipengaruhi oleh aktiva lancar dan hutang lancar. Modal kerja merupakan hasil dari aktiva lancar di kurangi dengan hutang lancar. Aktiva lancar di gunakan untuk pembiayaan aktiva tetap. Pada posisi ini pasar keuangan terletak pada modal kerja.

Ø  Laporan laba/rugi

Laba bagi akuntansi yaitu saat nominal laba bersih (EAT) positif. Hal ini jauh berbeda dengan laba yang diharapkan oleh manajemen. Laba manajemen tidak hanya melihat hasil EAT positif tetapi juga pada saat Oportunity Cost (OC) paling rendah. OC yaitu hilangnya kesempatan atau kenikmatan yang dapat kita peroleh saat kita telah memilih atribut yang satu dan tidak yang lain.

Laba manajemen = EAT – OC

E.     Fungsi Sistem Keuangan

Sistem keuangan dalam perekonomian modern memiliki sekurang-kurangnya tujuh fungsi pokok sebagai berikut:

1.      Fungsi tabungan

System keuangan menyediakan suatu mekanisme dan instrument tabungan. Misalnya: obligasi, saham, dan instrumen utang lain yang diperjual-belikan di pasar keuangan.

2.      Fungsi kekayaan

Instrumen keuangan yang diperjual belikan dalam pasar keuangan menyediakan cara terbaik untuk menyimpan kekayaan, yaitu menanam asset yang dimiliki sampai dana tersebut dibutuhkan untuk dibelanjakan.

3.      Fungsi likuiditas

Kekayaan yang disimpan dalam bentuk instrumen  keuangan, dapat dikonversi menjadi kas atau uang tunai dipasar keuangan dengan resiko kecil. Dengan demikian, pasar keuangan menyediakan likuiditas bagi penabung pemilik instrumen keuangan yang sedang membutuhkan uang tunai.

4.      Fungsi kredit

Pasar keuangan menyediakan kredit untuk membiayai kebutuhan konsumsi dan investasi. Kredit merupakan pinjaman yang disertai janji untuk membayar kembali dimasa yang akan datang.

5.      Fungsi pembayaran

System keuangan juga menyediakan mekanisme pembayaran atas transaksi barang dan jasa. Instrument yang dapat digunakan sebagai alat untuk melakukan pembayaran antara lain: cek, giro, kartu kredit, dan kartu debit.

6.      Fungsi resiko

System keuangan saat ini secara luas menawarkan proteksi terhadap jiwa, kesehatan, harta, dan resiko kerugian, kepada semua unit usaha dan konsumen termasuk pemerintah.

7.      Fungsi kebijakan

Pasar keuangan akhir-akhir ini telah menjadi suatu alat utama bagi otoritas untuk melakukan kebijakan guna menstabilkan ekonomi dan mempengaruhi inflasi.

F.     Sistem Keuangan di Indonesia

Otoritas keuangan memiliki peran dalam pengaturan dan pengawasan di bidang keuangan dan perbankan terdiri dari:

Ø  Bank Indonesia

BI adalah Bank Sentral Republik Indonesia yang merupakan lembaga Negara yang independen, bebas dari campur tangan pemerintah dan pihak-pihak lain sesuai UU NO. 3 Tahun 2004.

Ø  Departemen Keuangan

Departemen keuangan adalah lembaga pemerintah yang melakukan pengaturan dan pengawasan di bidang Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB). LKBB adalah badan usaha yang melakukan kegiatan di bidang keuangan, yang menghimpun dana dengan mengelarkan kertas berharga dan menyalurkannya untuk membiayai investasi perusahaan.

Ø  Lembaga Penjamin Simpanan (LPS)

LPS adalah lembaga keuangan independen yang bertugas memberi jaminan kenyamanan kepada nasabah atas simpanan di bank.

G.    Peran Lembaga-Lembaga Keuangan dalam Ekonomi

Pada dasarnya yang diperdagangkan dalam sistem keuangan ialah surat-surat pernyataan utang, sebab unit deficit memberikan sebuah surat pengakuan utang kepada unit surplus setelah dana diterima. Begitu pula sebaliknya. Ada dua cara yang dapat dilakukan oleh unit surplus ke unit deficit untuk mentrasfer dananya, yaitu: yang dikenal dengan pembiayaan langsung dan pembiayaan tidak langsung.

Pembiayaan langsung terjadi pada saat para peminjam dan para pemberi pinjaman berhadapan langsung dalam pasar keuangan tanpa perantara. Pembiayaan tidak langsung melibatkan lembaga perantara keuangan yang menerbitkan surat-surat berharga. Arus dana yang dilalui jika pembiayaan langsung yaitu: dana yang di miliki unit surplus akan langsung diserahkan ke pasar keuangan, kemudian dana tersebut masuk ke unit deficit.

Jika pembiayaan tidak langsung yaitu harus melibatkan lembaga-lembaga keuangan. Arus pambiayaan tidak langsung meliputi dari dana yang dimiliki oleh unit surplus di lewatkan ke lembaga keuangan terlabih dahulu baru kemudian di terasfer ke unit deficit. 

Referensi :

Darmawi herman. 2006. Pasar Finansial dan Lembaga-Lembaga Finansial. Jakarta: PT Bumi Aksara

Siamat dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: Lembaga Penerbit FE UI

http://id.shvoong.com/writing-and-speaking/2156512-pengertian-keuangan/

http://kangnas.blogspot.com/2013/12/pengertian-keuangan-menurut-para-ahli.html

http://www.bi.go.id/id/perbankan/ssk/ikhtisar/definisi/Contents/Default.aspx